Para la mayoría de las personas del medio empresarial nacional, la palabra compliance sigue siendo una gran incógnita. El primer impulso para su entendimiento tras preguntar en el medio inmediato, en específico a los colegas y amigos, es la revisión de la traducción de la palabra en su idioma de origen. Compliance, como lo traduce Google, significa “conformidad”, pero en mi opinión, no puede existir definición más alejada del concepto real del compliance en las empresas.
En el entorno de globalización económica que nos ha tocado participar, donde las empresas nacionales tienden a la internacionalización y las trasnacionales ven en México una redituable opción para invertir capitales; donde la reestructura corporativa lleva implícita la multiplicación de los compromisos legales, es fundamental implementar un análisis de cumplimiento ético-normativo de todos y cada uno de los países, donde nuestra empresa o cliente realiza sus actividades de comercio, sustentada en la ética y la diligencia profesional.
Exposición de motivos El compliance surge por la necesidad de las empresas trasnacionales de observar y cumplir los diferentes códigos y normas a las que quedan sujetas en los distintos países donde realizan su actividad de negocios. Sin embargo, el cumplimiento normativo no se limita a las normas de ley, pues con la homologación de las mismas por parte de las naciones firmantes del convenio de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), la persona jurídica se convierte penalmente responsable de los delitos cometidos en su nombre o por su representación. El cumplimiento debe observar, además de las normas legales, las políticas internas, los compromisos con terceros y, en especial, el Código de Ética Profesional.
Antecedentes Teniendo como antecedente la Ley de Transparencia Contable de la Bolsa de Valores de 1934, en 1977 nace en EE.UU. la Foreing Corruptión Practices Act. (Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero). Esta norma ya se consideraba un reglamento, en relación con el soborno de funcionarios del extranjero. Sin embargo, fue con las adhesiones de 1988 y de 1998, que la FCPA amplió su campo de acción a las firmas extranjeras y terceros involucrados en cierto tipo de actos, cuya intención era la de privilegiar o retener negocios de las firmas extranjeras. Ante la creciente necesidad de reglamentar la práctica de actividades internacionales en los actos identificados como ilegales, en 2012 la FCPA fue adicionada por última vez. La norma aplica a cualquier acto de empresa o persona estadounidense, que tenga cierto tipo de identificación con las prácticas reconocidas como “corruptas” en su campo de aplicación.
El convenio establece obligaciones en cuatro principales aspectos:
1. Penal. Definido como delito el cohecho con fines de obtener ventajas en los contratos internacionales.
2. Contable. Establece sanciones y recomendaciones para prevenir la alteración y falsificación de los estados financieros y registros, con el propósito de ocultar el cohecho.
3. Blanqueo de capitales. Detectados en operaciones ilegales.
4. Asistencia legal mutua. Acepta un compromiso de provisión y reciprocidad de apoyo legal y financiero en las operaciones internacionales.
lo bueno es la estandarizacion de los principios y reglamentos a niveles internacionales con el fin de combatir la corrupción y homologando a quellas leyes para que haci la persona juridica pueda ser sancionada juridicamente contablemente y fiscalamente todo esto con el fin de permanecer en una normitiva estable y saludable para todas las personas
ResponderEliminarlo malo esta necesidad surge de las empresas que en en la globalizacion que nos a tocado experiementar al querellegar a mejores mercados mas clientes mundiales de ahi surge esta necesidad de acoplarse alas normas de cada reguion
lo interesante es como el compliance se ahido extendiendo asta globalizarce gracias a la necesidad de la estandarizacion de las normas no nadamas de carácter juridico si no de muchas mas de grandes empresas con el onjetivo de establecerse en mas teritorios y llegando a mas posibles quientes y para esto el compliancellega como un a luz en el camino y guia dee estos casadores de mercados.
Recibido ;)
EliminarPositivo
ResponderEliminarQue ante la presente globalización surge el Compliance una forma de regular el establecimiento de las empresas transnacionales en los países en los que son instaladas para que cumplan los códigos y las normas que estos establecen en sus territorios; y también que se cumpla con las políticas internas, los compromisos con terceros y el Código de Ética Profesional.
Negativo
Que desde hace años existe corrupción en los negocios a nivel internacional lo que llevó a esta necesidad de homologar las leyes de los países participantes en el convenio, dejando así a la empresa como responsable de cualquier acto ilícito realizado en su nombre.
Interesante
Me parece interesante como la globalización se extiende rápidamente y comienza a adaptar las leyes y normas para regular a las empresas del país y a la vez recibir a las que provienen del extranjero.
-Lucia Muñoz-
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EliminarPositivo: el surgimiento del compliance para medir, en cierta manera, el cumplimiento con las distintas normas o políticas a las cuales se sujetan las empresas trasnacionales en los distintos países donde se desarrollan o donde invierten su capital, y no solamente cumplir con las leyes del país en el cual deciden instalarse, sino apegándose al convenio de la OCDE.
ResponderEliminarNegativo: se ha presentado una necesidad de crear reglas o normas que regulen a las empresas en cuanto a transparencia y cumplimiento de normas éticas, lo cual indica que el indice de corrupción y toda clase de delitos relacionados a la misma va en aumento.
Interesante: lo interesante, en lo personal, es que a pesar de que a muchas empresas aun no les queda claro el significado del compliance, si lo toman como algo serio y aplicable con sus colaboradores. En mi opinion, si se debe aplicar el significado a nuestro trabaja, siempre actuando en “conformidad” a lo que nuestra ética, como profesionales, nos ha enseñado a ejercer nuestra bonita profesión.
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EliminarPNI
ResponderEliminarPOSITIVO._
El Compliance nació ante la necesidad de las empresas trasnacionales para cumplir con los diferentes códigos y normas a las que están sujetas en los diferentes países donde se encuentran instaladas, cumpliendo con la ética y la diligencia profesional.
NEGATIVO._
Pero el Compliance no se limita a las normas de ley, de esta manera la persona jurídica es responsable de los delitos cometidos en su nombre o por su representación.
Interesante._
Ante el alto nivel de crecimiento de las empresas trasnacionales, se vió también la necesidad de establecer obligaciones mediante convenios para hacer más difícil los actos de corrupción.
-Virginia Baltazar-
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EliminarPOSITIVO: la globalización económica que no se ha tocado participar, la internacionalización y las trasnacionales ven opción para invertir capitales, es fundamental realizar un análisis ético-Normativo donde muestra su solidaridad actividades sustentada en la ética y la diligencia profesional.
ResponderEliminarNEGATIVO: En los delitos cometidos se convierte penalmente responsable la persona jurídica cuando es en su nombre o por su representación.
INTERESANTE: la corrupcion ha ido creciendo rápidamente y al mismo tiempo el surgimiento de las reglas y normas para regular a las empresas.
-Devahny Hernández-
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EliminarPositivo:
ResponderEliminarGracias a la globalización las empresas tienden a internacionalizarse y trasnacionales ven en México una redituable opción para invertir su capital.
Negativo:
Debido a la falta de regulación, terceros y firmas extranjeras incurrieron en actos ilícitos como privilegiar o retener negocios de firmas extranjeras.
Interesante:
El Compliance surge por la necesidad de observar y cumplir los códigos y normas que están sujetos los países que desean realizar su actividad de negocios
-Alejandra Barreto
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EliminarEl cumplimiento o compliance es un función que por la necesidad de las empresas ayuda para garantizar que se respete las normas y se cumplan las leyes, ademas la globalización donde las internacionales y transnacionales tiene a opción de inversión en capitales en México.
ResponderEliminarEn esta norma se pueden participar ya sea soborno, delitos.
Cielo
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